Что делать, если я подавала ОДДС по иностранному счету в срок, а мне предъявляют административное правонарушение, утверждая что я его не подавала?

Question

Добрый день! Меня зовут Курочкина Марина. В прошлом полугодии (февраль-июнь 2018) я ездила в Хорватию по обмену. Тот университет открыл счет в местном банке (т.е. в Хорватии)и туда переводил стипендию. Счет я закрыла 05.07.2018 в том банке.

Когда я приехала в мой родной город Вологду, где я прописана, я пошла в мою налоговую, чтобы отдать Уведомление о закрытии счета в иностранном банке и Отчет о движении денежных средств на иностранном счете. Это было 16.07.2018.

Когда я пришла, в первом окне женщина меня отправила в другое окно. Женщина, которая там сидела, приняла мое Уведомление о закрытии счета. Однако, на просьбу взять Отчет о движении средств ответила отказом и сказала идти в другое окно: туда, где принимают НДФЛ. Я дошла туда, отдала женщине Отчет о движении средств, а также уточнила, не даст ли она мне какого-либо подтверждения того, что она приняла мой документ. Она сказала, что она все приняла и больше ничего не надо.

Примерно 11.09.2018 мне в Вологду на домашний адрес приходит письмо из налоговой, которое я взять не могу, потому что живу здесь, а также родителям его не выдают. Я 12.09.18 пишу обращение в ФНС Вологды с просьбой указать, что мне делать и о чем письмо. Прикрепляю ответ на мое Обращение.

Суть письма(ответа ФНС): 1.10.18 я должна лично явиться в Налоговую и получить протокол о нарушении валютного законодательства в связи с тем, что я не подала Отчет о движении денежных средств.

Однако, 2.10.2018 подаю онлайн Отчет о движении денежных средств. Получилось подать только 2 октября из-за того, что сайт не работал несколько дней и не позволял мне войти в систему.

На выдачу протокола не прихожу, потому что не могу выехать из Москвы в этот день, как и передать доверенность родителям.

Они пересылают мне то письмо. 9.11.18 я его получаю здесь, в Москве. Там приглашение на личную встречу для вручения протокола.

Вчера (13.11.2018) мне приходит новое письмо из Налоговой, в котором также приглашение о вручении протокола о нарушении валютного законодательства.

Подскажите, пожалуйста, что делать в данной ситуации? Как можно доказать, что я действительно подала в срок?

Также я недавно вспомнила, что у них на всех приемных окнах написано, что ведется аудиозапись разговора. Скажите, пожалуйста, может ли это помочь и какова вероятность, что запись от 16.07.2018 сохранилась до сих пор?

А также что значит этот протокол? Это штраф?

С уважением,

Курочкина Марина

Марина, г. Москва 14 ноября 2018 г. 17:27

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течении 15 минут

Василий Рудов Юрист по гражданскому праву · Answer 1 · 2018-11-14T17:32:11+03:000

Марина, здравствуйте.

Согласно п.6 Правил представления ОДДС (Утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2015 г. №1365):

В целях получения отметки налогового органа о принятии отчета отчет представляется на бумажном носителе в 2 экземплярах непосредственно физическим лицом — резидентом либо его представителем или направляется физическим лицом — резидентом в налоговый орган заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. Один экземпляр отчета с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается физическому лицу — резиденту либо его представителю в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения налоговым органом отчета. Второй экземпляр отчета остается в налоговом органе.

Как видите, вам следовало запастись вторым экземпляром отчета на котором при принятии отчета должны были поставить отметку. Поскольку у вас его нет, то доказать, что вы его сдавали сейчас нереально.

Протокол да, это скорее всего штраф в размере 2-3 тысячи рублей, как предусмотрено п.6 ст. 15.25 КоАП РФ. Проще всего не спорить с тем, что отчет вы сдали своевременно, а заплатить штраф, он не настолько велик, чтобы оспаривать его в суде тем более что шансов выиграть дело практически нет.