Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Налог с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля предусмотрен законодательством РФ и составляет 13% от прибыли, полученной собственником. Однако необходимость пошлины, ее размер зависит от времени владения транспортным средством, расходов владельца и стоимости авто.

Налог с продажи автомобиля

Сделка купли-продажи для продавца влечет получение прибыли в финансовом эквиваленте. Поэтому получившее доход лицо должно выплатить налоговый сбор в бюджет. Данное правило действует не всегда, существует ряд условий, освобождающих бывшего владельца от налога.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, доход, полученный от продажи имущества, облагается пошлиной в размере 13% от общей полученной суммы. При этом налог необходимо оплачивать и за автомобили, которые перешли по наследству, были выиграна в лотерею или приняты в дар. В данных случаях пошлина рассчитывается, исходя из стоимости, по которой был оценен автомобиль.

Если же авто принадлежало гражданину более трех лет, то подавать декларацию и платить пошлину  не придется.

Как определить размер налога к уплате

Стандартная налоговая ставка при продаже имущества, в том числе автомобиля, составляет 13% от полученных средств. Размер пошлины для не резидентов страны иной - 30% от суммы дохода. 

Стандартная схема расчета налога с продажи машины: налоговая база, умноженная на 13%. Уменьшить первую величину можно с помощью вычетов и расходов. В таком случае пошлина будет взиматься с разницы. 

Уменьшить сумму, которую необходимо оплатить в бюджет в качестве налогового сбора, можно несколькими способами. 

Как уменьшить налог с продажи автомобиля

Налоговым сбором облагается только разница между прибылью от продажи машины и расходами на ее покупку. Поэтому если владелец был собственником менее трех лет, купил авто самостоятельно, а не выиграл или получил в наследство, то для уменьшения пошлины достаточно документально подтвердить расход на приобретение.

Если разница между доходом и расходом равна нулю или отрицательна, то собственник полностью освобождается от уплаты налога.

Второй метод уменьшить размер пошлины при продаже автомобиля - воспользоваться вычетом в размере 250 тысяч рублей. Если автомобиль был получен в дар или наследство, то возможности сократить налог на сумму расхода на покупку невозможно. Поэтому при подаче декларации можно указать вычет, предусмотренный законодательно, в размере 250 000 рублей. 

Налог будет высчитываться из остатка прибыли. Однако применить оба вычета к одной сделке купли-продажи невозможно. Необходимо выбрать наиболее выгодный вариант и использовать его в декларации.

Продажа двух автомобилей в течение года

Налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей распространяется на все сделки купли-продажи в течение одного календарного года. При продаже двух машин в течение налогового периода можно применить вычет к общей сумме дохода или только к прибыли с продажи одного автомобиля. Чтобы уменьшить пошлину или избежать уплаты НДФЛ специалисты рекомендуют разделить продажи на два года, реализуя по одному авто в период.

Независимо от того, сколько автомобилей гражданин продал в течение года, к сделкам можно применить вычет на расходы на покупку. Из прибыли с продажи каждого транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих оплату, можно вычесть сумму, за которую авто было приобретено. 

Сроки сдачи декларации и уплаты налога

Подача декларации и оплата налога происходит в следующем году после продажи автомобиля. Независимо от того, какие вычеты планируются к применению, если транспортное средство было в собственности менее трех лет, то до 30-го апреля необходимо отправить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. 

Срок подачи обязателен к соблюдению. Важно подать документы в отведенный период, чтобы не получить штраф.

Сама оплата пошлины происходит позднее. До 15 июля по полученной квитанции можно внести денежные средства в отделении банка или в режиме онлайн. Если не подать заявление вовремя, то налоговая служба пришлет на адрес плательщика письмо с напоминанием, а затем наложит штраф за нарушение обязательств гражданина.

За пропуск сроков или неподачу декларации, согласно налоговому кодексу, начисляется штраф в размере 1000 рублей. Наказание за неуплату установленной пошлины составляет 20% от необходимого к уплате налога.

Документы для заполнения 3-НДФЛ

Для того, чтобы подать декларацию о доходах после продажи автомобиля, необходимо собрать весь пакет документов. Независимо от того, каким способом гражданин подает 3-НДФЛ, основной перечень документов остается неизменным:

  • паспорт гражданина или документ, подтверждающий личность;
  • бланк декларации;
  • договор купли-продажи транспортного средства;
  • договор сделки, по которому было куплено авто, если таковой имеется.

Для заполнения декларации также потребуется информация о документах. Чтобы верно заполнить бланк потребуются:

  • паспорт или документ, его заменяющий;
  • номер свидетельства ИНН;
  • договора купли-продажи и прошлой покупки, если авто было приобретено.

Как и где можно сдать декларацию

Подать сведения о доходах в налоговую инспекцию можно в бумажном или электронном виде. Существуют несколько способов сдачи декларации:

  • лично обратиться в отделение Налоговой по месту постоянной регистрации;
  • передать декларацию с лицом, на которого оформлена доверенность на выполнение данных действий;
  • послать декларацию заказным письмом с уведомлением о получении;
  • в личном кабинете на сайте ФНС в режиме онлайн;
  • на портале Госуслуги.

Для того, чтобы подать декларацию на сайте ФНС, необходимо зарегистрироваться на данном портале. Для этого нужно посетить Налоговую службу и запросить логин и пароль. После выдачи данных гражданин может войти на сайт и воспользоваться личным кабинетом.  Весь пакет документов нужно предварительно отсканировать для загрузки и прикреплению к основному бланку. Заверяется онлайн декларация электронно-цифровой подписью.

Войти в личный кабинет Налоговой можно также, если есть уже подтвержденная учетная запись на сайте Госуслуги.

Как не платить налог с продажи автомобиля

Избавиться от уплаты налога с продажи авто можно несколькими законными способами. Самый распространенный вариант аннулирования налога - период владения авто более 36 календарных месяцев. ФНС рассчитывает период, который машина была в собственности, именно в месяцах. Срок начинается с момента подписания договора купли-продажи. Если с момента вступления в собственность прошло более 36 месяцев, то налог на прибыль с продажи не начисляется.

Еще один повод для освобождения от налога после реализации транспортного средства - отсутствие прибыли. Такие ситуации распространены, если автомобиль покупался новый и потерял часть стоимости за годы владения. Если сумма, за которую приобреталось авто, превышает сумму, за которую оно было продано, то фактический доход у гражданина отсутствует, поэтому налог не подлежит уплате.

Нет необходимости оплачивать пошлину, если стоимость авто при продаже была равна или ниже, чем 250 тысяч рублей. Однако в этом случае подать декларацию необходимо, указав сумму, за которую был реализован автомобиль.

Была ли эта статья для вас полезной?
0
0
Поделиться:
Мы рады, что статья была полезной для вас
Информация на сайте могла устареть, рекомендуем обратиться к юристу для уточнения вашего вопроса.
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
Бесплатная консультация юриста
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.
У вас есть вопрос к юристу?
Готовы задать вопрос сейчас?
Вы уверены что вам не требуется помощь профессионала?
Это бесплатно, быстро и удобно! Вы можете получить консультацию просто позвонив по телефону:
7 499 938-63-51