Налог с продажи автомобиля предусмотрен законодательством РФ и составляет 13% от прибыли, полученной собственником. Однако необходимость пошлины, ее размер зависит от времени владения транспортным средством, расходов владельца и стоимости авто.
Налог с продажи автомобиля
Сделка купли-продажи для продавца влечет получение прибыли в финансовом эквиваленте. Поэтому получившее доход лицо должно выплатить налоговый сбор в бюджет. Данное правило действует не всегда, существует ряд условий, освобождающих бывшего владельца от налога.
Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, доход, полученный от продажи имущества, облагается пошлиной в размере 13% от общей полученной суммы. При этом налог необходимо оплачивать и за автомобили, которые перешли по наследству, были выиграна в лотерею или приняты в дар. В данных случаях пошлина рассчитывается, исходя из стоимости, по которой был оценен автомобиль.
Если же авто принадлежало гражданину более трех лет, то подавать декларацию и платить пошлину не придется.
Как определить размер налога к уплате
Стандартная налоговая ставка при продаже имущества, в том числе автомобиля, составляет 13% от полученных средств. Размер пошлины для не резидентов страны иной - 30% от суммы дохода.
Стандартная схема расчета налога с продажи машины: налоговая база, умноженная на 13%. Уменьшить первую величину можно с помощью вычетов и расходов. В таком случае пошлина будет взиматься с разницы.
Уменьшить сумму, которую необходимо оплатить в бюджет в качестве налогового сбора, можно несколькими способами.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
Налоговым сбором облагается только разница между прибылью от продажи машины и расходами на ее покупку. Поэтому если владелец был собственником менее трех лет, купил авто самостоятельно, а не выиграл или получил в наследство, то для уменьшения пошлины достаточно документально подтвердить расход на приобретение.
Если разница между доходом и расходом равна нулю или отрицательна, то собственник полностью освобождается от уплаты налога.
Второй метод уменьшить размер пошлины при продаже автомобиля - воспользоваться вычетом в размере 250 тысяч рублей. Если автомобиль был получен в дар или наследство, то возможности сократить налог на сумму расхода на покупку невозможно. Поэтому при подаче декларации можно указать вычет, предусмотренный законодательно, в размере 250 000 рублей.
Налог будет высчитываться из остатка прибыли. Однако применить оба вычета к одной сделке купли-продажи невозможно. Необходимо выбрать наиболее выгодный вариант и использовать его в декларации.
Продажа двух автомобилей в течение года
Налоговый вычет в размере 250 тысяч рублей распространяется на все сделки купли-продажи в течение одного календарного года. При продаже двух машин в течение налогового периода можно применить вычет к общей сумме дохода или только к прибыли с продажи одного автомобиля. Чтобы уменьшить пошлину или избежать уплаты НДФЛ специалисты рекомендуют разделить продажи на два года, реализуя по одному авто в период.
Независимо от того, сколько автомобилей гражданин продал в течение года, к сделкам можно применить вычет на расходы на покупку. Из прибыли с продажи каждого транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих оплату, можно вычесть сумму, за которую авто было приобретено.
Сроки сдачи декларации и уплаты налога
Подача декларации и оплата налога происходит в следующем году после продажи автомобиля. Независимо от того, какие вычеты планируются к применению, если транспортное средство было в собственности менее трех лет, то до 30-го апреля необходимо отправить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
Срок подачи обязателен к соблюдению. Важно подать документы в отведенный период, чтобы не получить штраф.
Сама оплата пошлины происходит позднее. До 15 июля по полученной квитанции можно внести денежные средства в отделении банка или в режиме онлайн. Если не подать заявление вовремя, то налоговая служба пришлет на адрес плательщика письмо с напоминанием, а затем наложит штраф за нарушение обязательств гражданина.
За пропуск сроков или неподачу декларации, согласно налоговому кодексу, начисляется штраф в размере 1000 рублей. Наказание за неуплату установленной пошлины составляет 20% от необходимого к уплате налога.
Документы для заполнения 3-НДФЛ
Для того, чтобы подать декларацию о доходах после продажи автомобиля, необходимо собрать весь пакет документов. Независимо от того, каким способом гражданин подает 3-НДФЛ, основной перечень документов остается неизменным:
- паспорт гражданина или документ, подтверждающий личность;
- бланк декларации;
- договор купли-продажи транспортного средства;
- договор сделки, по которому было куплено авто, если таковой имеется.
Для заполнения декларации также потребуется информация о документах. Чтобы верно заполнить бланк потребуются:
- паспорт или документ, его заменяющий;
- номер свидетельства ИНН;
- договора купли-продажи и прошлой покупки, если авто было приобретено.
Как и где можно сдать декларацию
Подать сведения о доходах в налоговую инспекцию можно в бумажном или электронном виде. Существуют несколько способов сдачи декларации:
- лично обратиться в отделение Налоговой по месту постоянной регистрации;
- передать декларацию с лицом, на которого оформлена доверенность на выполнение данных действий;
- послать декларацию заказным письмом с уведомлением о получении;
- в личном кабинете на сайте ФНС в режиме онлайн;
- на портале Госуслуги.
Для того, чтобы подать декларацию на сайте ФНС, необходимо зарегистрироваться на данном портале. Для этого нужно посетить Налоговую службу и запросить логин и пароль. После выдачи данных гражданин может войти на сайт и воспользоваться личным кабинетом. Весь пакет документов нужно предварительно отсканировать для загрузки и прикреплению к основному бланку. Заверяется онлайн декларация электронно-цифровой подписью.
Войти в личный кабинет Налоговой можно также, если есть уже подтвержденная учетная запись на сайте Госуслуги.
Как не платить налог с продажи автомобиля
Избавиться от уплаты налога с продажи авто можно несколькими законными способами. Самый распространенный вариант аннулирования налога - период владения авто более 36 календарных месяцев. ФНС рассчитывает период, который машина была в собственности, именно в месяцах. Срок начинается с момента подписания договора купли-продажи. Если с момента вступления в собственность прошло более 36 месяцев, то налог на прибыль с продажи не начисляется.
Еще один повод для освобождения от налога после реализации транспортного средства - отсутствие прибыли. Такие ситуации распространены, если автомобиль покупался новый и потерял часть стоимости за годы владения. Если сумма, за которую приобреталось авто, превышает сумму, за которую оно было продано, то фактический доход у гражданина отсутствует, поэтому налог не подлежит уплате.
Нет необходимости оплачивать пошлину, если стоимость авто при продаже была равна или ниже, чем 250 тысяч рублей. Однако в этом случае подать декларацию необходимо, указав сумму, за которую был реализован автомобиль.
